Hoeveel procent moet je apart zetten voor de Inkomstenbelasting?

Hoeveel procent moet je apart zetten voor de Inkomstenbelasting?

 Zo lekker, je hebt je hele hebben en houwen bij de boekhouder neergelegd voor de aangifte Inkomstenbelasting. Nu is het aan hem of haar en voor jou afwachten wat de uitkomst gaat zijn Heb jij een potje waaruit je jouw Inkomstenbelasting betaalt? In dit artikel leg ik uit hoeveel procent je apart moet zetten voor de Inkomstenbelasting.

 

iK WEET HET OOK NIET

Heel vaak krijg, hoor en lees ik de vraag “hoeveel procent van mijn omzet moet ik nu apart houden voor mijn Inkomstenbelasting?”. Dan is het toch ietwat teleurstellende antwoord van mij dat ik het ook niet weet. 

PROFIT FIRST EN KROMME TENEN

Even een zijstraatje naar het Profit First systeem dat door zoveel vrouwelijke ondernemers (terecht!) omarmt wordt. Daar staat toch echt in dat het zoveel % moet zijn. Ik ben fan van Profit First, echt waar. Niet omdat ik dat het geweldigste systeem ooit vind, niet omdat ik meneer Michalowicz verheerlijk, zoals ik ook wel zie gebeuren. Wel omdat het houvast biedt voor zo veel ondernemers die dat zo hard nodig hebben. Tegelijkertijd voel ik wat weerstand bij mezelf. Dat is heel raar voor een boekhouder, maar ik heb het niet zo op systemen. Ik word er dwars van en volg liever mijn eigen pad. Hoe rechtlijniger het systeem, hoe krommer mijn tenen. 

gEMIDDELD

Een vast percentage van de omzet kan natuurlijk niet voor iedereen hetzelfde zijn. Hoeveel belasting je moet betalen, hangt namelijk van ongelooflijk veel factoren af. De hoogte van de omzet is maar een kleine factor. Inkomstenbelasting wordt immers over de winst berekend en niet over de omzet. Zo kan je met €20.000,- omzet toch meer Inkomstenbelasting moeten betalen dan met €100.000,- Wil je tot een vast percentage komen? Dan zul je met gemiddelden moeten werken. En zeg nou zelf, je bent toch zeker helemaal niet gemiddeld?

zELF AAN DE SLAG

Daarom zeg ik dat er geen vast percentage bestaat dat je apart moet houden. Toch geef ik je graag wat meer zekerheid. Ik ga je uitleggen hoe je tot een voorzichtig en globaal percentage kunt komen.

Dat kan met de volgende gegevens:

  • Je realistische begroting. De winstberekening (A) hieruit vormt de basis voor de berekening;
  • Weet voor welke ondernemersfaciliteiten je in aanmerking komt. Je moet hiervoor sowieso 1225 uur aan je onderneming werken. Belangrijkste aftrekposten zijn zelfstandigenafrek, startersaftrek en MKB-vrijstelling. Die laatste krijg je altijd, ongeacht het aantal uren dat je werkt, mits je als ondernemer voor de IB wordt gezien;
  • Je jaaropgave/loonstroken (B) als je ook nog in dienst bent. Dit is van belang voor de schijf waarin je valt.

 

De berekening

Naast bovengenoemde, is er nog veel meer waar je rekening mee kunt houden. Als je echter in ieder geval rekening houdt met de bovenste 3 punten, kom je tot een enigszins realistisch percentage. Tel A en B bij elkaar op en check bij de Belastingdienst in welke schijf je valt. Ik ga nu uit van schijf 2/3, dat is afgerond 38%. Heb je geen recht op de ondernemersfaciliteiten? Dan moet je die 38% over je bedrijfswinst betalen, dus 38% x A.

Lekker rekenen

Stel je verwacht €50.000 omzet en je hebt €20.000 kosten, dan moet je over (50.000-20.0000=) € 30.000 inkomstenbelasting betalen. Voor ondernemers is er de super fijne MKB vrijstelling van 14%. Iedere ondernemer voor de IB, ongeacht of je aan het urencriterium voldoet, mag  na aftrek 14% van zijn belastbare winst vrijstellen. Je houdt dus nog 86% over van de winst waar je belasting over moet betalen: 86% * 30.000 = €9804. Dat is het bedrag dat je moet betalen. Natuurlijk heb je ook nog heffingskortingen waar je rekening mee mag houden, dat gaat voor nu echter te ver. Die €9804 is 9804/50000 * 100= 19,6 % van je omzet. Als je 20% van je omzet apart houdt, zit je goed.

Een rekenvoorbeeld met zelfstandigenaftrek en de startersaftrek

Nu een voorbeeld met dezelfde cijfers waarbij ik ervan uitga dat je wél recht heb op zowel de zelfstandigenafrek als de startersaftrek. Zo kun je meteen zien dat dat echt wel de moeite waard is. Dat is in 2019 bij elkaar een aftrek van €9403.

De belastingberekening wordt dan:

(50.000-20.000) *86% – 9403= €16397,-. Dat maal 38% = €6230,-,

Ofwel ruim €3500,- minder dan in het eerste scenario. Het percentage van de omzet is nu 6230/50000 * 100 = 12,5%. Zie je wat deze ene factor al voor een verschil maakt?

 

Wel zekerheid, geen garantie

Met deze basisberekening kun je wellicht zelf al uit de voeten. Onthoud wel altijd dat het een schatting is. Dat betekent dat het wel de zekerheid biedt dat je een bedrag hebt gereserveerd voor de Inkomstenbelasting. Het geeft echter geen garantie dat het niet te weinig of juist te veel is. Te veel? Ja, dat kan ook en dat is zonde als je het mij vraagt. Van dat geld had je namelijk ook een mooie investering kunnen doen die uiteindelijk voor meer winst had kunnen zorgen. 

 

Sandra Breure

Sandra Breure

Ik ben Sandra Breure, Jouw Boekhoudcoach. Geboren en getogen in Zeeland waar ik woon met mijn man en dochters. Naast mijn gezin en werk houd ik van lezen, mijn familie, musea, winkelen, poezen en schrijven.

Het is mijn missie vrouwelijke ondernemers meer vrijheid en echte onafhankelijkheid te geven door grip op hun boekhouding en cijfers. Natuurlijk kan ik de volledige boekhouding van je overnemen maar ik zorg wel dat je weet wat ik doe en waarom.

Fotograaf: Lia Remmelzwaal

Met deze 3 tips ben jij goed voorbereid op de aangifte IB!

Met deze 3 tips ben jij goed voorbereid op de aangifte IB!

Het is alweer bijna maart. Dat betekent buikpijn of kop in ’t zand voor een heleboel ondernemers. De aangifte Inkomstenbelasting staat namelijk weer voor de deur! Je accountant of boekhouder zit waarschijnlijk al te zeuren om je spullen en het is nog een chaos op je bureau. Gelukkig leven we in het digitale tijdperk. Daardoor is het echt niet nodig om tig mappen aan te schaffen en te vullen met alle papieren om vervolgens kilo’s aan papierwerk te gaan verslepen. En met de 3 tips die ik jou nu ga geven, ben jij goed voorbereid op de aangifte IB.

 

Tip 1: Sla al je administratieve bestanden geordend digitaal op

Dan kun je ze via bijvoorbeeld WeTransfer hopla in één keer naar je boekhouder sturen. Aangezien je alle zakelijke administratie minimaal (!) zeven jaar moet bewaren, scheelt dat jou ook heel veel ruimte. Het is uiteraard wel van belang dat je regelmatig een back-up maakt.

Bonustip bij deze, zet een app op je telefoon die foto’s direct als PDF-bestand opslaat. Krijg je een bonnetje? Maak er een foto van met een app, sla het op en klaar! Dat is veel gemakkelijker dan weer naar dat irritante, langzame scanapparaat wat je nooit bijdehand hebt. De moderne
boekhoudprogramma’s beschikken zelf over zo’n soort app.

 

Tip 2: Verzamel belangrijke overzichten van jou en je eventuele partner

Dat zijn:

  • Financiële jaaropgaven van je bank(en);
  • Jaaropgaven werkgever(s);
  • Bewijzen van dividenduitkering (dit geldt alleen als je aandelen hebt waarover je dividend krijgt uitgekeerd);
  • WOZ-waarde van je woning;
  • Hypotheekoverzicht;
  • Scholingskosten buiten je onderneming en/of werkgever om;
  • Ziektekosten die niet door de verzekering zijn vergoed;
  • Alimentatieregelingen;
  • De begin- en eindbalans van jouw bedrijf;
  • Resultatenrekening van je bedrijf;
  • Aantal zakelijke kilometers en aantal gewerkte uren;
  • Aangiftes Omzetbelasting;
  • En eventueel je voorlopige aanslag Inkomstenbelasting.

Denk je nu: ‘Balans? Resultatenrekening? Hoe kom ik daaraan, waar vind ik dat?’

Dan is het tijd om een boekhouder in te schakelen en een boekhoudprogramma te gebruiken. Als jij je boekhouding bijhoudt in een ondernemersvriendelijk programma zoals Jortt of Moneybird, kun je hier heel makkelijk de balansen en resultatenrekening uithalen. Heb je dit allemaal niet? Dan hoef je gelukkig nog niet in paniek te raken. Raap je moed samen met je hele boekhoudkundige hebben en houwen bij elkaar en ga ermee naar een fijne boekhouder. Bespreek daarmee wat hij/zij voor jou kan doen, wanneer dat klaar is en wat het kost, maak duidelijke afspraken en laat je niet afschrikken door allerlei vaktechnisch geneuzel.

En dan last but not least…

 

Tip 3: Houd het hele jaar je gewerkte uren en je gemaakte kilometers goed bij

Dit kan je serieus veel geld schelen. Voor het doen van de aangifte heb je de hele registratie er achter niet nodig. Zorg er in ieder geval voor dat de totalen duidelijk op 1 pagina staan. Heb je dit nou niet bijgehouden? Foei toch! Nee hoor, je bent echt niet de enige. Wat ik zelf altijd doe (ja echt), ik schrijf
al mijn afspraken in mijn agenda. In januari ga ik er lekker voor zitten en bereken aan de hand van die agenda mijn kilometers in 1 keer over het hele jaar. Slecht voorbeeld he? Toch werkt het voor mij. Doe vooral wat voor jou werkt, wil ik maar zeggen.

 

Houd je uren netjes bij

Mijn uren houd ik wel redelijk netjes bij, het is vrijwel onmogelijk om dit achteraf te doen. Bovendien wil de Belastingdienst hier nog wel eens op controleren en dan is het echt wel fijn als je een en ander netjes kan onderbouwen. Ik gebruik hier zelf nu het programma Nanda voor, maar een lijstje in Excel voldoet ook prima. Het is niet voor niks dat boekhouders en accountants altijd zo irritant zitten te hameren op die uren. Het kan je echt heel veel geld besparen! Alleen als je minimaal 1225 uur in het jaar aan je onderneming hebt gewerkt, heb je recht op zelfstandigenaftrek. Deze kan in de eerste jaren van je onderneming oplopen tot € 9403,- wat jou een gemiddeld voordeel oplevert van bijna € 3500,-, daar kun je zomaar lekker van op vakantie!

 

Hup hup!

Dus nu, hup hup, kop uit het zand en gewoon even doen. En ga daarna eens met je boekhouder/accountant/financieel adviseur om de tafel zitten. Zorg dat je volgend jaar goed voorbereid bent. Dat is alleen maar fijn voor jezelf. Jij zit nu immers met de stress, is het niet? En dan nog een bonustip voor het komende jaar: zet een percentage van je omzet apart, want dan weet je volgend jaar zeker dat je jouw inkomstenbelasting zo kunt betalen. Succes!

Sandra Breure

Sandra Breure

Ik ben Sandra Breure, Jouw Boekhoudcoach. Geboren en getogen in Zeeland waar ik woon met mijn man en dochters. Naast mijn gezin en werk houd ik van lezen, mijn familie, musea, winkelen, poezen en schrijven.

Het is mijn missie vrouwelijke ondernemers meer vrijheid en echte onafhankelijkheid te geven door grip op hun boekhouding en cijfers. Natuurlijk kan ik de volledige boekhouding van je overnemen maar ik zorg wel dat je weet wat ik doe en waarom.

Fotograaf: Lia Remmelzwaal